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      1. 《新個人所得稅實務與案例(第三版)》

        ¥69.00¥98.00

        最近銷售數量 : 92 筆 僅余7本,即時入手

        第一章 個人所得稅概述

        第一節 個人所得稅簡介

        一、所得與所得稅

        二、個人所得稅的產生

        三、個人所得稅的特點與功能

        四、個人所得稅的類型

        五、我國個人所得稅的立法與修訂進程

        第二節 綜合與分類相結合稅制改革的主要內容

        一、將居民個人主要勞動所得納入綜合征稅

        二、調整和簡并部分所得項目

        三、完善費用扣除模式

        四、優化調整稅率結構

        五、調整完善涉外個人所得稅政策

        六、健全個人所得稅征管制度

        七、推進個人所得稅配套改革

        八、一次修法、兩步到位

        第三節 個人所得稅法的基本要素

        一、納稅人與扣繳義務人

        二、征稅項目

        三、稅 

        四、計稅依據

        第二章 綜合所得

        第一節 征稅范圍

        一、工資、薪金所得

        二、勞務報酬所得

        三、稿酬所得

        四、特許權使用費所得

        第二節 減除費用

        一、綜合所得的扣除項目

        二、基本減除費用

        三、專項扣除

        四、專項附加扣除

        五、依法確定的其他扣除

        第三節 捐贈支出的稅前扣除

        一、公益性捐贈稅前扣除

        二、全額扣除的捐贈支出

        第四節 綜合所得應納稅額

        一、應納稅所得額

        二、稅率與預扣率

        三、應納稅額的計算

        四、特殊事項的處理

        第五節 綜合所得匯算清繳

        一、綜合所得匯算清繳概述

        二、匯算清繳納稅申報案例解析

        第三章 經營所得

        第一節 經營所得概述

        一、納稅義務人

        二、征稅范圍

        三、稅 

        四、會計處理

        第二節 納稅調整后所得的確定

        一、經營所得的確定原則

        二、經營所得應納稅所得額

        三、不得稅前扣除的項目

        四、按規定標準扣除的項目

        五、資產的稅務處理

        六、虧損及其彌補

        七、清算所得的個人所得稅處理

        第三節 應納稅所得額與應納稅額

        一、投資者應納稅所得額的計算

        二、應納稅所得額的確定

        三、投資者減除費用

        四、專項扣除

        五、專項附加扣除

        六、依法確定的其他扣除

        七、投資抵扣

        八、準予扣除的捐贈

        九、應納稅額

        十、減免稅額

        十一、境外已繳稅款抵免

        第四節 特殊行業個人所得稅處理

        一、律師事務所從業人員個人所得稅

        二、建安工程作業人員個人所得稅

        三、出租車駕駛員個人所得稅

        四、演出市場個人所得稅

        第五節 核定征收

        一、經營所得的核定征收

        二、個人獨資與合伙企業的核定征收

        三、權益性投資經營所得不得核定征收

        四、定期定額征收

        第六節 征收管理

        一、納稅期限與納稅地點

        二、經營所得的預繳及其申報

        三、經營所得的匯算清繳及其申報

        四、經營所得的匯總納稅及其申報

        五、經營所得預繳、匯繳與匯總申報案例解析

        六、單位代理經營所得申報繳款

        第四章 利息、股息、紅利所得

        第一節 征稅范圍

        一、征稅范圍的一般規定

        二、征稅范圍的具體界定

        第二節 應納稅所得額與應納稅額

        一、應納稅所得額

        二、應納稅額的計算

        三、地方核定征收規定

        第三節 盈余積累轉增股本

        一、轉增股本個人所得稅一般規定

        二、中小高新技術企業盈余積累轉增股本個人股東分期繳稅

        三、收購全部股權后原盈余積累轉增股本的處理

        第五章 財產租賃所得

        第一節 納稅人與征稅范圍

        一、納稅義務人

        二、征稅范圍

        第二節 應納稅所得額與應納稅額

        一、應納稅所得額

        二、稅 

        三、應納稅額

        第三節 特殊事項的處理

        一、轉租財產的處理

        二、個人出租住房所得的處理

        三、個人投資設備的處理

        第六章 財產轉讓所得

        第一節 財產轉讓所得概述

        一、征稅范圍

        二、應納稅所得額

        三、稅率與應納稅額

        四、營改增對財產轉讓所得的影響

        五、納稅前置

        第二節 非貨幣性資產投資

        一、非貨幣性資產投資的界定

        二、應稅項目的確定

        三、應納稅所得額

        四、納稅人與納稅地點

        五、非貨幣性資產投資分期繳稅

        六、納稅申報

        七、技術成果投資選擇性稅收優惠

        第三節 轉讓上市和掛牌公司股票

        一、轉讓上市公司股票所得

        二、轉讓新三板掛牌公司股票所得

        三、轉讓創新企業境內存托憑證的處理

        四、轉讓北交所掛牌公司股票的處理

        第四節 轉讓限售股

        一、應稅限售股的界定與分類

        二、轉讓限售股的界定

        三、應納稅額的計算

        四、征收管理

        五、企業轉讓限售股的所得稅處理

        六、轉讓限售股的增值稅處理

        第五節 轉讓非上市公司股權

        一、股權與股權轉讓

        二、納稅人與扣繳義務人

        三、應稅項目的確定

        四、股權轉讓收入

        五、股權原值和合理費用

        六、納稅申報

        七、以轉讓資產方式轉讓股權

        八、個人終止投資經營收回款項所得

        九、收回轉讓股權的處理

        十、附對賭協議的股權轉讓的處理

        十一、股權代持與還原

        第六節 房地產轉讓所得

        一、住房轉讓所得

        二、其他房產轉讓所得

        三、轉讓離婚析產房屋所得

        四、個人轉讓受贈房產所得

        第七節 轉讓其他財產

        一、買賣虛擬貨幣所得

        二、購買和處置債權所得

        三、個人轉讓汽車所得

        第八節 財產拍賣所得

        一、應稅項目的確定

        二、應納稅所得額

        三、核定征收

        四、代扣代繳

        五、房屋拍賣所得

        第七章 偶然所得

        第一節 征稅范圍與應納稅額

        一、征稅范圍

        二、應納稅額

        第二節 具體征稅項目

        一、個人提供擔保獲得的收入

        二、個人無償受贈房屋所得

        三、企業促銷展業贈送禮品所得

        四、個人取得企業發放的網絡紅包

        五、從省級以下政府部門取得的一次性獎勵

        六、企業向個人支付的不競爭款項所得

        七、顧客額外抽獎獲獎所得

        八、有獎儲蓄中獎所得

        九、有獎發票獎金所得

        十、博彩所得

        第八章 減免稅優惠

        第一節 法定免征

        一、省部軍級以上單位和外國組織、國際組織特定獎金優惠

        二、國債和國家發行的金融債券等利息優惠

        三、按照國家統一規定發給的補貼、津貼優惠

        四、福利費、撫恤金、救濟金優惠

        五、保險賠款優惠

        六、軍人的轉業費、復員費、退役金優惠

        七、安家費、退職費、退休費、離休費、離休生活補助費優惠

        八、使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得優惠

        九、國際公約、協議中規定免稅的所得優惠

        十、國務院規定的其他免稅所得

        第二節 法定減征

        一、殘疾、孤老人員和烈屬的所得減征

        二、因自然災害遭受重大損失的減征

        三、國務院規定的其他減稅情形

        第三節 支持金融資本市場發展優惠

        一、轉讓股票優惠

        二、股息紅利優惠

        三、投資創新企業境內發行存托憑證所得優惠

        四、支持證券基金投資優惠

        五、支持資本市場發展的其他優惠

        第四節 支持住房優惠

        一、個人轉讓自用5 年以上家庭唯一生活用房免征優惠

        二、符合條件的房屋贈與免征優惠

        三、拆遷補償款免征優惠

        四、城鎮住房保障家庭取得的住房租賃補貼優惠

        五、個人出租房屋減征優惠

        第五節 投資抵扣優惠

        一、天使投資個人投資抵扣優惠

        二、合伙創投企業個人合伙人投資抵扣

        三、創業投資企業個人合伙人的稅務處理

        第六節 綜合所得優惠

        一、符合條件的遠洋船員工資薪金減半征收優惠

        二、支持新冠肺炎疫情防控工作補助和獎金優惠

        三、社會保險與住房公積金優惠

        四、保險營銷員和證券經紀人展業成本優惠

        五、破產安置費和解除勞動合同補償金優惠

        六、代扣代繳稅款手續費優惠

        第七節 外籍人員優惠

        一、居住不超過90 天非居民個人境內所得境外雇主支付部分免征優惠

        二、居住滿183 天年度連續不滿6 年無住所個人境外所得境外支付優惠

        三、符合條件的外籍專家工資、薪金稅收優惠

        四、外籍個人的八項津補貼優惠

        五、外國來華留學生領取的生活津貼費、獎學金不征稅

        六、外國派出單位發給包干款項中的非工資收入優惠

        七、外籍個人從外商投資企業取得股息紅利所得優惠

        第八節 軍轉擇業與再就業扶持優惠

        一、隨軍家屬從事個體經營三年內免征優惠

        二、軍轉干部從事個體經營三年內免征優惠

        三、退役士兵從事個體經營三年內限額扣減優惠

        四、重點群體人員從事個體經營三年內限額扣減優惠

        第九節 支持體育教育事業和“三農”發展優惠

        一、支持教育事業發展優惠

        二、支持北京2022 年冬奧會和冬殘奧會優惠

        三、支持“三農”發展優惠

        第十節 高端和緊缺人才優惠

        一、粵港澳大灣區境外高端人才和緊缺人才稅額差補貼優惠

        二、在海南自由貿易港工作的高端緊缺人才優惠

        三、在平潭工作的臺灣居民稅負差額補貼優惠

        第十一節 減免稅申報與管理

        一、稅收優惠減免備案與管理

        二、個人所得稅減免稅事項報告表

        三、非居民個人享受稅收協定待遇備案

        第九章 股權激勵所得

        第一節 上市公司股權激勵

        一、股權激勵的發展與股權激勵情況報告

        二、股票期權

        三、限制性股票

        四、股票增值權

        五、股權獎勵

        六、征收管理

        第二節 非上市公司股權激勵

        一、股權激勵遞延納稅及其適用條件

        二、股票(權)期權

        三、限制性股票

        四、股權獎勵

        五、備案與管理

        第三節 科研機構與高校轉化科技成果獎勵

        一、科研機構與高??萍汲晒D化股權獎勵的處理

        二、職務科技成果轉化現金獎勵的處理

        第四節 非居民個人的股權激勵所得

        一、股權激勵所得境內境外來源的劃分

        二、股權激勵境內應計稅收入額的計算

        三、非居民個人股權激勵所得應納稅額的計算

        四、非居民個人取得上市公司股權激勵延期納稅

        五、高新技術企業轉化科技成果股權獎勵分期繳稅

        第十章 無住所個人所得稅

        第一節 無住所個人所得稅概述

        一、稅收管轄權

        二、居民個人與非居民個人

        三、居住時間與工作時間

        第二節 所得來源地的判定

        一、來源于中國境內所得的判定原則

        二、工資、薪金所得來源地的判定

        三、數月獎金或股權激勵所得來源地的判定

        四、高管人員報酬所得來源地的判定

        五、企業所得稅所得來源地的判定

        六、境內銷售貨物、勞務或發生應稅行為

        第三節 無住所個人所得稅優惠

        一、居住不超過90天境內所得境外雇主支付部分免稅

        二、居住累計滿183天的年度連續不滿6年境外所得境外支付免稅

        第四節 工資薪金所得收入額計算

        一、工資薪金所得境內應稅收入額的確定方法

        二、非居民個人工資薪金收入額的計算

        三、居民個人工資薪金收入額的計算

        四、無住所高管人員工資薪金收入額的計算

        第五節 無住所個人稅款計算

        一、無住所非居民個人稅款的計算

        二、無住所居民個人稅款的計算

        第六節 無住所個人稅收協定的適用

        一、無住所個人稅收協定待遇的享受

        二、無住所個人適用受雇所得條款

        三、無住所個人適用獨立個人勞務或者營業利潤條款

        四、無住所個人適用董事費條款

        五、無住所個人適用特許權使用費或者技術服務費條款

        第七節 無住所個人所得稅征收管理

        一、非居民個人的計稅方法

        二、代扣代繳與自行申報

        三、境內雇主報告境外關聯方支付工資薪金所得

        四、境內受雇境外支付工資薪金所得的納稅申報

        五、個人工資薪金及實際在境內工作期間的證據

        六、非居民個人享受協定待遇管理

        七、中國稅收居民身份證明及其開具

        第十一章 居民個人境外所得個人所得稅

        第一節 境外所得個人所得稅處理

        一、來源于境外所得的判定

        二、境外所得的計稅方法

        三、納稅期限與納稅地點

        四、“走出去”企業相關個人的預扣預繳與信息報告

        第二節 境外所得抵免

        一、緩解和消除國家間重復征稅的方法

        二、抵免限額的計算

        三、可抵免的境外所得稅稅額

        四、抵免與結轉抵免

        五、抵免憑證與追補抵免

        六、境外所得抵免案例解析

        第十二章 征收管理

        第一節 個人所得稅征管

        一、納稅人識別號

        二、納稅前置與協稅護稅

        三、“五步法”等管理性措施

        第二節 扣繳申報

        一、扣繳義務人的界定

        二、全員全額扣繳申報

        三、扣繳申報期限

        四、居民個人綜合所得的預扣預繳

        五、非居民個人勞動所得的代扣代繳

        六、其他分類所得的代扣代繳

        七、扣繳手續費

        八、信息提供與處理

        第三節 自行申報

        一、自行申報情形

        二、綜合所得匯繳申報

        三、取得經營所得的納稅申報

        四、取得應稅所得沒有扣繳義務人的納稅申報

        五、扣繳義務人未扣繳稅款的納稅申報

        六、取得境外所得的納稅申報

        七、因移居境外注銷中國戶籍的納稅申報

        八、非居民個人從兩處以上取得工資、薪金所得的納稅申報

        九、稅務總局規定自行申報的其他情形

        內容簡介:

        2022年新個人所得稅計算預繳、匯算清繳、征收管理案例全解

        ■個人所得稅概述

        ■綜合所得+實務案例

        ■經營所得+實務案例

        ■利息、股息、紅利所得+實務案例

        ■財產租賃所得+實務案例

        ■財產轉讓所得+實務案例

        ■偶然所得+實務案例

        ■減免稅優惠+實務案例

        ■股權激勵所得+實務案例

        ■無住所個人所得稅+實務案例

        ■居民個人境外所得+實務案例

        ■征收管理+實務案例

        作者簡介:

          

        ■注冊會計師、稅務師、高級會計師,江蘇省第十六屆哲學社會科學優秀成果獎、全國本科院校納稅風險內控案例大賽總決賽優秀指導老師獎二等獎獲得者,省級“稽查能手”,江蘇省宿遷市拔尖人才(第一層次)。

        ■先后就職于中國建設銀行、中國太平洋保險股份有限公司、稅務師事務所、國家稅務總局稅務干部學院、稅務機關等單位。在企業財務管理、稅收征收管理、稅務稽查、稅政管理、涉稅培訓等方面具有豐富的實戰經驗。

        ■主要研究領域:改制重組稅收、房地產稅收、破產業務稅收、所得稅等。

        ■著有《企業重組財稅處理實務與案例》《新個人所得稅實務與案例》《企業所得稅優惠實務:經典案例 風險識別 應對指引》《企業所得稅納稅調整:稅會差異 風險識別 應對指引 實務案例》《中國稅制》《土地增值稅實務與案例》等專著18本。在《注冊稅務師》《國際稅收》《中國稅務報》等發表財稅專業文章20余篇。

        讀者對象:

        ■稅務機關征管、稽查人員

        ■企業財務、稅務人員

        ■財稅培訓機構、稅務師事務所

        編輯推薦:

        高凈值人群、稅務人員征收管理、企業稅務/財務人員預扣預繳、匯算清繳業務精進、案頭參考

        ★可讀性與易理解性強

        使用大量思維導圖、表格和案例等,解析新個人所得稅制中的疑難問題,一看就懂

        ★系統梳理個人所得稅政策,突出政策新變化

        除詳細講解《個人所得稅法》及其實施條例的主要內容外,還對截至2022630日國務院以及財政部和稅務總局出臺的配套政策進行了全面系統的解讀

        ★深度解析熱點、難點、疑點案例

        包括:居民個人全年一次性獎金、保險營銷員與證券經紀人傭金收入、央企負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵、單位低價向職工售房、解除勞動關系取得的一次性補償收入、內部退養取得的一次性收入、提前退休人員的一次性收入、無住所個人代扣代繳(預扣預繳)與匯算清繳、 境外所得抵免的計算與納稅申報等熱點、難點案例  


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